¿como preparar la sucesion en la empresa familiar?

SALVADOR CERN*Planear la sucesin entre una generacin y otra o darle continuidad a un legado, necesariamente requiere de la existencia de un patrimonio cierto y sustentable en el tiempo, as como de valores o mandatos que puedan vivirse y ejecutarse respectivamente.Por otra parte, la preparacin para una sucesin implica, de manera obligada, la existencia de sucesores y que stos estn preparados para darle continuidad y vida al legado de las generaciones anteriores.Para dar certidumbre a este proceso, conviene repasar algunos aspectos que disminuirn los riesgos para una sucesin ordenada y un eficaz cumplimiento de los mandatos o deseos de los fundadores.Organizar y blindar el patrimonioEl patrimonio debe ser conocido de manera cabal, lo que implica identificar los distintos tipos de activos, su estatus jurdico, sus caractersticas de valor y los riesgos inherentes a su naturaleza. Asimismo, conviene identificar si existe algn tipo de gravamen u obligacin sobre la disposicin del patrimonio o si junto con los haberes patrimoniales de una sucesin, existe tambin algn tipo de obligacin que tenga que ser cubierta. La prctica ms recomendada es la de tener un balance patrimonial y una estrategia definida segn la naturaleza del activo.En la sucesin conviene que el patrimonio se encuentre estructurado de forma tal que favorezca la distribucin y su disfrute conveniente, dentro de un marco jurdico que garantice certidumbre a la propiedad y eventualmente su realizacin o venta.Los valores de un patrimonio pueden sufrir deterioro si no se prevn los costos fiscales de su transmisin, por lo que es conveniente seleccionar las estructuras jurdicas que los optimicen desde esta perspectiva.Para proteger el patrimonio, a la sucesin y a los fines que se le quiera dar al primero, es conveniente planearlo de manera que no pierda valor cuando se divide y s facilite los fines para los cuales fue constituido o formado. Conviene entonces asesorarse para el conocimiento de los mltiples instrumentos que pueden favorecer los fines de las sucesiones.Un patrimonio sin una debida previsin respecto de su gestin puede inhibir sus capacidades de crecimiento, rentabilidad y manejo prudente del riesgo. Por lo que sera prudente definir la manera como el patrimonio tendr que ser administrado y eventualmente distribuido.Organizar y proyectar la continuidad de la empresaCuando un patrimonio integra activos empresariales, conviene establecer y dejar bien reguladas las estructuras de gobierno y direccin que puedan darle continuidad al negocio, los procesos y estructuras directivas que favorezcan su crecimiento y la ejecucin alineada de los mandatos de gestin.Una empresa debe contar con una estrategia definida y una organizacin alineada que sea capaz de ejecutar bajo diferentes escenarios. Respecto de la estrategia, es conveniente que cuando una empresa forma parte de un patrimonio y se desea que sta siga siendo un generador de riqueza, que dicha estrategia sea sustentable, dinmica, diferenciadora de su competencia y reconocida por el mercado. La ausencia de una estrategia con estas caractersticas pone en riesgo el futuro de la empresa y con ello se vulnera la capacidad de darle cumplimiento a los mandatos sucesorios o deseos de la familia fundadora.Las empresas familiares con frecuencia enfrentan situaciones en las que es conveniente tener claros los lmites y las responsabilidades de los numerosos agentes y personas que participan en ella. De manera particular, establecer las reglas de participacin de la familia en la empresa, es una condicin de buen gobierno y de orden que evita mltiples problemas en la sucesin, en el interior de las familias y en las relaciones con otros profesionales en el negocio.La sucesin es un tema delicado, ya que sta involucra asuntos tan variados como: la estrategia y su sostenibilidad, los procesos y su continuidad, y las personas y sus capacidades. Por ello, es conveniente contar con una planeacin que favorezca y permita el que estos tres aspectos se aseguren y se conjuguen eficazmente en el momento de transcurrir entre una generacin y otra. Lo ms recomendable es anticiparse y planear antes de que sea obligado ejecutar un cambio, adems de darse el tiempo para ir fortaleciendo estructuras e introduciendo los cambios que le darn estabilidad y asegurarn los resultados.La continuidad de las empresas depende tambin de sus capacidades de adaptacin frente a los cambios en el entorno. Contar con un plan de continuidad que prevenga el desarrollo de competencias, la constitucin de reservas y eventualmente el manejo prudente de los riesgos, es lo que puede ofrecer una perspectiva saludable de crecimiento y continuidad a las organizaciones familiares.Formar y mantener unida a la familiaFinalmente, las empresas familiares han de ser capaces de convertir su emprendimiento primario en capacidades de emprendimiento en el futuro, a fin de evitar que en la sucesin se ponga ms acento en los aspectos distributivos que en los que generan riqueza y valor para la sociedad. La palanca sobre la que se ha de construir hacia el futuro es la formacin de la familia y el sostenimiento de sus valores fundacionales.En el interior de las familias, la figura del fundador o el patriarca deriva en las sucesiones a las del mediador, lder o referente. Anticipar esa situacin es una medida de prudencia de la que se puede tomar ventaja para ir formando y empoderando a las personas que pueden ser guardianes de los valores y el legado de las familias y as favorecer su unidad en el tiempo.El cuidado y fomento de los valores deber preverse e incardinarse dentro de las culturas organizacionales, y reforzarse con la conducta ejemplar de los fundadores, las familias y los sucesores, ya sean familiares o externos. Los valores fundacionales de las empresas familiares frecuentemente encuentran su origen en la necesidad econmica o de realizacin personal, el trabajo esforzado e irrestricto, el ejercicio de la prudencia que se inhibe frente al riesgo indebido, pero que impulsa hacia el logro constructivo y un fuerte sentido de familia que se expresa en la unidad, el cuidado y el respeto por las personas.Las estructuras familiares en la sucesin que son formadas por las diferentes ramas de la familia fundadora presentan diferentes perfiles, necesidades e intereses y siempre nuevos valores producto de la incorporacin de las familias extendidas. La prctica ms recomendada para armonizar las diferencias nos la facilita la elaboracin de los acuerdos familiares, donde se consignan los valores y las reglas que deben seguirse respecto al uso de los bienes comunes y los criterios a seguirse en caso de diferencias entre familiares.Favorecer la educacin de las siguientes generaciones, para hacerlos capaces de enfrentar las situaciones que las circunstancias o la fortuna les fueran deparando, es un aspecto fundamental que slo puede ser promovido e impulsado por el ejemplo y la disposicin de los medios adecuados a las capacidades de los miembros de las siguientes generaciones. Un plan de formacin de competencias para la sucesin ya fuera para la propiedad, el gobierno, la direccin o el ejercicio independiente de sus propios intereses, es fundamental para cuidar los valores de la familia y darle continuidad a su legado.Un aspecto de orden prctico pero muy efectivo, es prever la manera de administrar los asuntos relativos al patrimonio de las familias. La definicin de responsables de la administracin, la rendicin de cuentas y la prestacin de servicios asociados son prcticas que ahorra los conflictos que se derivan de la necesidad de compartir propiedad en activos comunes.*Presidente de STF Consulting Groupinsights@stf.com.mx

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