las estrategias para un cambio de mando exitoso en la empresa familiar

Juan Manuel Prieto

Est de moda hacer Protocolos o Constituciones de Familia en las familias empresarias. Para qu sirven de verdad?

Ms que de moda, lo que ha ocurrido es que muchas familias empresarias han entendido su importancia. Son acuerdos entre los miembros de una familia empresaria, cuyo objetivo es fomentar el mejor ambiente entre todos ellos, definir reglas que eviten conflictos futuros, principalmente por asuntos de plata o de poder. Otro aspecto importante es que los Protocolos le ofrecen al Fundador la oportunidad de definir cundo y cmo quiere hacer el cambio generacional, para ir entregando el bastn de mando a la siguiente generacin, en forma ordenada, sin sobresaltos, pues la muerte o la incapacidad nos acechan de cerca a todos, y de esta forma facilitar la aspiracin de que el patrimonio creado con tanto esfuerzo dure y pase por varias generaciones, sin destruirse en la sucesin, como ha ocurrido. En Colombia tenemos muchos ejemplos de fortunas que desaparecieron en esa transicin.

Uno oye hablar de Planeacin Sucesoral y de Protocolos de Familia. Explquenos, como experto que es, cul es la diferencia.

El objetivo de la Planeacin Sucesoral es la sucesin de la propiedad por causa de muerte, buscando la optimizacin tributaria, mientras el Protocolo de Familia busca llevar a cabo la transferencia del manejo del negocio en vida, regular la entrega del bastn de mando de los negocios familiares. El Protocolo contiene reglas claras para el funcionamiento exitoso de la familia empresaria por muchos aos, teniendo en cuenta que las necesidades, expectativas y motivaciones del Fundador y de cada familia son diferentes, y por lo tanto cada proceso es particular y subjetivo. La Planeacin Sucesoral solo apunta al momento irreversible de la muerte y define cmo quiere el Fundador repartir sus bienes, qu legados dejar, qu porcentajes entregar a cada hijo, cmo proteger a algn familiar minusvlido, definir donaciones de caridad, etc. Es una orden instantnea que se cumple con eficiencia fiscal el da de la muerte. El Protocolo, en cambio, es un plan de vuelo a largo plazo para la empresa, la familia, para que el patrimonio perdure sin peleas.

Dado que estas decisiones involucran afectos y tensiones de los familiares y del Fundador, cul es el momento ms apropiado para hacer el Protocolo de Familia?

La mayora de familias deciden hacerlo en el momento en que se asustan, o por una enfermedad o la muerte de alguien cercano; pocos son los que ven conveniente planear un cambio generacional como desarrollo natural de la vida y obra del Fundador. Muchas veces es la madre la que presiona el tema, pues ella, que los conoce, sabe que las peleas pueden ser una realidad. Tambin los hijos sienten la necesidad de hacerlo, y deben convencer al paterfamilias de que se trabaje en ello. El Protocolo se puede elaborar en cualquier momento, lo ideal es en vida y con participacin aportante y significativa del Fundador, no cuando ya no puede aportar sus ideas o porque se muri o porque tiene alzhimer u otro mal mentalmente incapacitante.

Cul es el beneficio ms prctico o visible de tener un Protocolo de Familia?

A lo largo del trabajo con familias empresarias he visto, primero que todo, cmo se fortalecen las relaciones entre los miembros de la familia; mejoran la comunicacin y la confianza entre ellos. Cosas tan sencillas como ensear que existen espacios de respeto que son solo de la familia y otros del negocio, o que en el almuerzo del domingo donde la abuela no se debe hablar de temas de la empresa, as como en la sala de juntas no se discute el tema de la fiesta de la primera comunin. Crear espacios adecuados para conversar y tomar decisiones por quienes realmente deben participar da un sentimiento de tranquilidad, de orden y respeto, lo que promueve el trabajo en equipo, el cambio paulatino del mando; da oportunidad de entrenamiento, de transmisin de conocimientos, experiencia y filosofa del fundador a sus descendientes. El Fundador deja de tener como su preocupacin central hacer ms dinero, para pensar mejor en dejar su legado, sus enseanzas, sus valores a hijos y nietos. Es la oportunidad de darles el tiempo que no pudo dedicarles antes por hacer la empresa.

Pero dicen que usted solo hace Protocolos de Familia para familias muy ricas. Es verdad?

Claro que no, eso no es cierto. Esa fama seguramente sale de aquellos que inicialmente vieron la importancia y la urgencia de tener Protocolos de Familia en Colombia y otros pases de Suramrica s fueron las personas de mayores fortunas. Y tuve la suerte de trabajar con muchos de ellos, francamente con la mayora de los nacionales y algunas familias prestantes de Chile, Venezuela, Mxico y, recientemente, Ecuador. Pero en nuestra prctica de clientes privados tenemos muy claro que para cada familia con la que intervenimos, indiferentemente de los ceros en el balance, muchos o pocos a la derecha, su negocio representa el ciento por ciento del patrimonio que debemos cuidar. Es fundamental consentirlo con esmero, para grandes o medianas fortunas, planear bien la sucesin del poder y reglamentar las relaciones entre los miembros de la familia y el negocio.

Afortunadamente, para el bien del pas, se ha popularizado mucho esto y todo empresario, grande o mediano, ha visto beneficios de tenerlo. Las cmaras de comercio los promueven, las superintendencias lo ven como una necesidad de estabilidad y tranquilidad para inversionistas y acreedores, y lo recomiendan. Un buen Protocolo lo necesita toda familia que sea empresaria y que en sus sueos, en sus ideales, aspire a que el negocio familiar pase con xito de una generacin a la otra, para convertirse en una dinasta empresarial a largo plazo.

En resumen, para usted qu es lo ms trascendental de un Protocolo de Familia?

Que los miembros de la familia adopten los principios que quieren que los guen en las decisiones futuras, con reglas predefinidas de cmo hacerlo mejor y sin peleas y sin intervencin de abogados. Lo importante, realmente, no es el papel firmado, es el cambio en la manera de pensar y confiar unos en otros, buscando el equilibrio de los intereses entre los hermanos, entre las ramas de la familia, de definir el rol de los cnyuges y, por otro lado, de la empresa y sus administradores; los intereses de los miembros de la familia como individuos con necesidades y aspiraciones, el respeto a la lnea divisoria entre familia, empresa y ejecutivos, que se confunden y violan con frecuencia.

Denos un ejemplo prctico de lo anterior.

Hay una ancdota muy representativa de lo anterior. El dueo de un negocio, y padre de dos hijos, decide contratar a su hijo menor, Andrs, para trabajar en el rea de distribucin. Luego de un tiempo se da cuenta de que su hijo no cumple con las obligaciones del cargo y su compromiso con los negocios es bastante bajo, llega tarde, no hace el oficio, se comporta como un mal hijo de papi. Su padre, luego de darle varias oportunidades, decide hablar con l, le dice que su desempeo fue insatisfactorio y lo despide del trabajo. Cuando llegan a la casa, el padre toma dos toallas y le entrega una a su hijo, dicindole: Hijo, me enter de que acabas de perder tu trabajo, vamos a la piscina y me cuentas qu has pensado sobre tu plan de vida, quiero saber en qu puedo ayudarte. Es un ejemplo del respeto y aplicacin de los lmites que deben existir entre el rol de padre, por una parte, y de empresario gerente, por la otra.

Cul ha sido su mayor satisfaccin al trabajar con familias empresarias?

Ser testigo del proceso de transformacin de la familia y de los negocios. Con ms de 20 aos de experiencia en Philippi Prietocarrizosa & Ura, me he dado cuenta de que lo ms importante no es el resultado final de firmar un papel, sino el proceso que implica y por el cual atraviesan las familias al elaborar un Protocolo. El hecho de trabajar por un mismo objetivo, hablar con franqueza y respeto sobre las aspiraciones, los temores, las necesidades o motivaciones de cada integrante de la familia, poder conversar sobre temas tab que por lo general contienen un gran componente emocional, expresar consensos y desacuerdos termina siendo un proceso reparador y muy constructivo para la familia y la empresa.

Los impuestos de sucesin son muy altos en Colombia? Cmo se comparan, por ejemplo, con los Estados Unidos?

En Colombia el impuesto efectivo a la sucesin qued en el 10 por ciento como ganancia ocasional, que es de los ms bajos del mundo. En Estados Unidos el impuesto sucesoral puede llegar al 40 por ciento del valor comercial de los bienes. Lo que es terrible en Colombia es la sumatoria de los impuestos de renta, a la riqueza, de las transferencias financieras, del predial, etc. Es muy costoso y mucho ms alto que en la mayora de pases del mundo.

Eso de tener hijos americanos pero los negocios en Colombia hace ms costosos los impuestos o es indiferente?

S, lo dificulta mucho; y s, lo hace muy costoso, pues muchas veces terminan pagando el doble en Estados Unidos y en Colombia.

Se habla mucho de la transparencia fiscal y del fin de los parasos fiscales. Qu piensa de ello?

Eso es una realidad que se est imponiendo. Todos los pases estn conscientes de la necesidad de recaudar adecuadamente impuestos de quienes viven en su territorio y se benefician de los servicios del Estado. Cada da la informacin entre gobiernos fluye ms precisa y rpidamente, los acuerdos de intercambio de informacin, el combate al lavado de activos se aplican; por ejemplo, las reglas americanas del Fatca dan toda la informacin sobre cuentas bancarias y beneficiarios reales, no importa cuntas compaas de Panam o de Islas Caimn tenga por delante. La Ocde aprob convenios de entrega de informacin de los bancos que entran a regir prximamente.

En el mundo civilizado evadir impuestos es un delito, es hurtar al Estado, es engaar a sus amigos y vecinos que s pagan completo. Aqu estamos apenas cambiando esa cultura. Hoy, las empresas formales en Colombia son muy juiciosas, se acabaron la doble contabilidad, la subfacturacin, pero, a ttulo personal, la evasin tributaria es tolerada; el mayor riesgo es una multa, y con el pernicioso principio de que si no me cogen en poco tiempo queda en firme por la prescripcin, es realmente absurdo. Tenemos que cambiar esto, pero los congresistas seran los primeros perjudicados y por eso no lo hacen.

Lo que hace es usar todas las alternativas que la propia ley da para pagar los impuestos ms razonables posibles, es hacer planeacin fiscal legal y transparente, en eso nos gusta asesorar.

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